¿Qué es la malversación de fondos? Definición y casos famosos

La malversación de fondos se define como la apropiación indebida de fondos o propiedad por parte de alguien que controla legalmente dichos fondos / propiedad, sin el conocimiento del propietario. Se considera un delito bajo el código penal federal y los estatutos estatales, y se castiga con tiempo en la cárcel, multas y / o restitución.

¿Sabías?

De acuerdo con el Código Penal de los Estados Unidos, para acusar a una persona de malversación de fondos, el fiscal debe probar cuatro elementos:

1. Hubo una relación de confianza entre la persona acusada de malversación de fondos y la institución o el propietario de los fondos.
2. La persona recibió el control de los fondos a través del empleo.
3. La persona tomó los fondos para uso privado.
4. La persona "actuó con la intención de privar al propietario del uso de esta propiedad".

Para probar la malversación de fondos, un fiscal debe demostrar que el acusado tenía "sustancialmente el control" de los fondos malversados. Se puede demostrar un control sustancial a través de la situación laboral o el acuerdo contractual.

Al probar la malversación de fondos, no importa si el acusado se mantuvo en control de los fondos. Un individuo aún puede ser acusado de malversación de fondos, incluso si transfirió los fondos a otra cuenta bancaria o a una parte separada. Los cargos de malversación también dependen de la intención. El fiscal debe demostrar que el malversador tenía la intención de usar los fondos para sí mismo.

Existen múltiples tipos de malversación de fondos. Por ejemplo, algunos malversadores pasan desapercibidos durante años al "robar la parte superior" de los fondos que están empleados para controlar. Esto significa que toman pequeñas cantidades de dinero de un gran fondo durante un largo período de tiempo, con la esperanza de que las cantidades faltantes pasen desapercibidas. En otros casos, un individuo tomará una gran cantidad de dinero a la vez, luego intentará ocultar los fondos malversados ​​o incluso desaparecerá.

La malversación de fondos generalmente se considera un delito de cuello blanco, pero también existen formas más pequeñas de malversación de fondos, como tomar fondos de una caja registradora antes de equilibrarla al final de un turno y agregar horas adicionales a la hoja de tiempo de un empleado.

Otras formas de malversación pueden ser más personales. Si alguien cobra el cheque de seguridad social de su cónyuge o pariente para uso personal, puede ser acusado de malversación de fondos. Si alguien "pide prestado" dinero de un fondo de la PTA, una liga deportiva u organización comunitaria, también puede ser acusado de malversación de fondos.

El tiempo en la cárcel, la restitución y las multas pueden variar según la cantidad de dinero o propiedad robada. En algunos estados, la malversación de fondos también puede ser una carga civil. Un demandante podría demandar a alguien por malversación de fondos para recibir un fallo en forma de daños. Si el tribunal decide a favor del demandante, el malversador es responsable de la suma de los daños.

El robo a veces se usa indistintamente con malversación de fondos, aunque los dos términos son legalmente muy diferentes. La hurta es el robo de dinero o propiedad sin consentimiento. Según el código federal de EE. UU., Los cargos de hurto deben probarse a través de tres elementos. Alguien acusado de hurto debe tener:

1. Fondos tomados o propiedad;
2. Sin consentimiento;
3. Con la intención de privar a la institución de los fondos.

La necesidad de malversación de fondos como una carga separada surgió de estos elementos. De hecho, las personas involucradas en esquemas de malversación de fondos tienen consentimiento para controlar los fondos que toman. Por otro lado, un acusado acusado de hurto nunca poseyó legalmente los fondos. La hurta se conoce comúnmente como robo directo, mientras que la malversación de fondos puede verse como una forma de engaño.

Como era de esperar, los casos de malversación de fondos más famosos vienen con los precios más altos. Las sorprendentes sumas de dinero tomadas por los acusados ​​acusados ​​y condenados por fraude han hecho que algunos de ellos sean conocidos.

En 2008, un asesor de inversiones llamado Bernie Madoff fue arrestado por tomar más de $ 50 mil millones en fondos de inversores, el mayor caso de malversación de fondos de la historia. Madoff llevó a cabo su plan sin ser detectado durante años. Su Esquema Ponzi utilizó dinero de nuevos inversores para pagar a los antiguos inversores, haciéndoles creer que sus inversiones fueron un éxito. Madoff se declaró culpable en 2009 y recibió una sentencia de prisión de 150 años por su conducta. El escándalo sacudió el mundo de la banca de inversión y alteró la vida de las personas e instituciones que habían invertido sus ahorros con Madoff.

En 1988, cuatro empleados del First National Bank of Chicago intentaron robar un total de $ 70 millones en fondos de tres cuentas separadas: Brown-Forman Corporation, Merrill Lynch & Company y United Aerolíneas. Planearon cobrar a las cuentas cargos por sobregiro y transferir el dinero a las cuentas bancarias austriacas a través de tres transferencias separadas. Los empleados fueron arrestados por la Oficina Federal de Investigaciones después de que se señalaran los excesivamente altos cargos por sobregiro.

En 2012, un tribunal condenó a Allen Stanford a 110 años de prisión por malversación de más de $ 7 mil millones. El esquema internacional de Ponzi dio a Stanford y sus asociados el control de los activos de los inversores con la promesa de rendimientos de inversiones seguras. En cambio, los fiscales alegaron que Stanford se embolsó el dinero y lo usó para financiar un estilo de vida lujoso. Algunos de los inversores de Stanford lo perdieron todo, incluso sus hogares, después de que una investigación de la Comisión de Bolsa y Valores (SEC) llevó a Stanford a prisión.

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